进行“法律诊断”是企业防范法律风险的有效手段

国浩律师集团（上海）事务所 俞文


通常，企业通过设立内部法律顾问或者聘请律师担任常年法律顾问或者采取二者结合的方式来防范法律风险。实践证明，上述方式的确在防范法律风险，为企业保驾护航起到了积极作用。然而，事实上由于诸如企业经营者的法律风险防范意识的淡漠、控制企业经营成本的考虑等种种原因，目前设置内部法律顾问或者聘请律师担任法律顾问的企业并不多。另一方面，从实务的角度看，即使是传统方式的法律顾问制度往往也会因法律顾问的工作方式、企业经营者与顾问间的信任程度、法律顾问的勤勉程度等原因使风险的防范效率大打折扣，可以说，仅仅依靠传统的顾问方式对于企业的法律风险防范来说仍有不足。因此，对于那些未设法律顾问的企业来说，通过法律专业机构对企业进行定期的“法律诊断”就不失为一种经济且有效的法律风险防范手段；而对于设有法律顾问的企业来说，进行“法律诊断”则是传统法律顾问制度的有力补充。

一、“法律诊断”的概念及其特征
所谓“法律诊断”是指通过聘请法律专业机构，定期或不定期地对企业的全部或者某一领域的业务进行审查，指出存在的法律问题，预测潜在的法律风险，提出排除风险的方案。
法律诊断期待的是通过对企业的历史、现状、经营涉及到的法律事项以及各事项之间的联系进行全方位审查，指出潜在的法律风险，并提出排除法律风险的方案。严格地讲，它强调的是通过对企业的全部或某一领域的业务进行审查，而非仅对某一单一事项诸如一份合同的审查。当然，它也不排斥仅就单一事项的审查。
与常年法律顾问或项目法律顾问着重于对风险事项的事前审查、提前预防不同的是，法律诊断往往是对已经发生的事实进行的事后判断，其着眼于指出潜在的法律风险，提供排除风险的方案。

二、可以委托进行法律诊断的机构
进行法律诊断，通常是聘请具有执业资格的律师事务所及其律师进行。此外，也可以通过会计师事务所、专业咨询公司、专利/商标事务所等机构对某些专业问题进行诊断。比如，通过会计师事务所可以对企业的财务、税务方面的问题进行审查，判断企业潜在的财物风险和税务风险；通过专利/商标事务所可以对企业的知识产权方面的问题进行审查，判断企业潜在的知识产权方面的风险。企业完全可以根据自身规模的大小、历史的长短、业务的多寡来选择法律诊断的机构。对于中小型企业来说，选择某一律师事务所进行法律诊断可能既经济又有实效；对于大中型企业来说，将上述机构综合利用可能效果更佳。

三、法律诊断需要审查的内容
法律诊断需要审查的对象应当包括企业经营涉及到的可能出现法律风险的所有方面。当然，根据企业的规模、历史、经营内容的不同，审查的内容也会有差异，也可以仅就某一单一领域的事项进行审查。一般来讲，法律诊断应当审查的内容包括但不限于如下事项：
1．企业主体资格状况——企业是否合法成立，企业法人资格是否有瑕疵等；
2．对外投资及分支机构的状况——投资手续是否完备合法，与子公司间的关联交易是否合法等；
3．企业的经营状况——包括公司高管人员的任职、行为有无违法，是否有超范围经营的情况，是否证照齐全等；
4．企业的财产状况——企业的财产权取得程序是否合法，所有权证是否完备合法有效等；
5．知识产权状况——知识产权取得、相关合同是否合法，所有权证是否完备有效等；
6．纳税情况——企业适用的税率是否正确，是否有偷漏税现象；
7．合同——内容是否合法，履行状况；
8．对外担保状况；
9．债权状况；
10．正在进行中的诉讼或仲裁案件的状况；
11．有无行政违法行为等。

四、法律诊断的步骤和方法
一般来讲，法律诊断应遵从以下步骤：
1．听取企业的介绍；
2．审查企业提供的资料；
3．必要时到有关部门调查；
4．出具法律审查报告；
5．与企业共同采取措施排除风险；
6．跟踪风险排除情况。
法律诊断一般来讲至少每年进行一次。初次的法律诊断应当对公司的所有项目进行审查，而此后可以仅就最近一年度的新情况进行审查即可。当然，企业也可以根据自身的不同情况就某一领域或单项业务的进行法律诊断。
法律诊断与证券发行、公司收购业务中律师的尽职调查有许多近似之处，特别是尽职调查所采用的调查方法，完全可以用于法律诊断。但二者不同的是，其一，前者往往需按照有关法律法规的规定就特定事项进行确认，出具法律意见；而后者则相对自由，重点在于指出存在法律风险的事项。其二，前者委托人为了达到某种目可能会隐瞒一些实事，故尽职调查所依据的被调查企业提供的信息未必真实，除了被调查企业提供的信息以外，更多的需要依靠被并购企业以外的途径取得的信息。而法律诊断往往是委托企业要求对企业自身的法律事项进行审查，因而一般来讲主要依靠企业提供的信息。


五、进行法律诊断应当注意的事项
首先，法律诊断的结果以及效果如何，一方面取决于诊断者对企业信息的掌握，另一方面则取决于法律诊断的诊断人的水平高低。也就是说，诊断者不仅要掌握尽量多的信息，还要正确判断所掌握的信息，在此基础上才能做到对症下药。
其次，通常大中型企业历史复杂，问题众多，经营所涉及的领域广泛，因而需要集合各方面的专业人才，组成团队进行专家会诊。
最后，完整的法律诊断应当在提交法律风险排除方案后，在一定期间内跟踪法律风险的排除情况。

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安徽省亳州市人民政府


亳州市人民政府关于印发亳州市河道管理办法的通知

亳政〔2009〕83号


　　各县、区人民政府，市政府各部门、各直属机构：
　　《亳州市河道管理办法》已经市政府同意，现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行。

亳州市人民政府
　　二○○九年八月二十一日


　　亳州市河道管理办法
　　第一章 总 则
　　第一条 为加强河道管理，保障防洪安全，充分发挥河道的综合效益，促进经济社会可持续发展，根据《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国河道管理条例》等有关法律法规规定，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条 本办法适用于我市行政区域内的河道（包括湖泊、人工水道、沟渠等）。
　　淮委、省直接管理的河道及河段，有规定的，从其规定。
　　第三条 我市对河道实行按水系统一管理与分级管理相结合的制度。
　　第四条 各级人民政府应当加强对河道管理工作的领导，及时处理防汛和河道管理等方面的重大问题。
　　第五条 开发利用河道水土资源以及整治河道、防治水害，应当全面规划、统筹兼顾、综合利用、讲求效益，服从流域综合规划和防洪总体安排。
　　对在河道管理工作中做出显著成绩的单位和个人，由县级以上人民政府或者有关部门给予表彰和奖励。
　　第二章 河道管理机构与职责
　　第六条 市水行政主管部门是本市河道主管机关，县、区水行政主管部门是本行政区域的河道主管机关。市、县（区）设立的河道管理机构，行使同级河道主管机关授予的职权，负责河道的具体管理工作。
　　第七条 市水行政主管部门或授权的河道管理机构管理河道的主要职责：
　　（一）根据上级河道主管机关的规定确定本行政区域内河道的防洪标准；
　　（二）审查在跨县、区主干河道管理范围内所建工程的规划设计方案；
　　（三）制定并监督实施跨县、区主干河道的防洪调度方案；
　　（四）拟定跨县、区主干河道的清障计划，并督促实施；
　　（五）指导各县、区河道管理的业务工作；
　　（六）处理跨县、区河道管理方面的其他工作。
　　第八条 县、区水行政主管部门或授权的河道管理机构管理河道的主要职责：
　　（一）审查和转报本行政区域内河道管理范围内所建工程的规划设计方案；
　　（二）制定、执行本行政区域内河道的综合开发利用规划、防治水害规划、防洪调度方案和清障计划；
　　（三）管理、维护本行政区域内的河道工程，确保工程安全；
　　（四）筹集并统筹安排河道工程维护、除险加固、更新改造和管理使用等专项经费；
　　（五）建立本行政区域内河道水政监察巡查制度；
　　（六）处理本行政区域内河道管理方面的其他工作。
　　第三章 河道管理与保护
　　第九条 河道的管理范围
　　（一）有堤防的河道，其管理范围为两岸干堤之间的水域、滩地（包括可耕地）、两岸堤防及护堤地，护堤地范围由所在县、区人民政府按批准的堤防设计标准划定，但临水侧和背水侧均不得窄于10米；无堤防的河道，其管理范围为历史最高洪水位或设计洪水位线以下的区域。
　　（二）水闸（涵闸、船闸）的管理范围为：
　　1。 大型闸（过闸流量大于1000立方米/秒），上、下游各500米，两端堤防（地段）各100米；
　　2。 中型闸（过闸流量大于100立方米/秒，小于1000立方米/秒），上、下游各300米，两端堤防（地段）各30米；
　　3。 小型闸（过闸流量小于100立方米/秒），上、下游各100米，两端堤防（地段）各20米。
　　（三）泵站的管理范围为厂区和前池、进出水道等建筑物周边10米至30米。
　　第十条 堤防两侧营造防护林、条，必须符合防洪安全要求。
　　河道堤防的防护林、条，由河道管理机构负责组织营造和管理，间伐、更新必须经县以上河道主管机关批准；进行抚育、更新性采伐和用于防汛抢险的采伐，按国家规定免交育林基金。
　　第十一条 河道管理机构应当在水工程管理范围边界设立固定标志，任何单位和个人不得擅自移动和破坏。
　　第十二条 确需利用堤防或护堤地兼做公路的，须经上级人民政府河道主管机关同意，并按规定要求施工。如因维护不善影响堤防安全或当洪水接近保证水位时，县以上防汛指挥部有权做出暂停行车的决定。
　　未铺路面的堤防，在泥泞期间，除防汛抢险车辆外，其他车辆不得通行。
　　第十三条 利用河道管理范围内的水域进行网箱养鱼等生产活动，应经由管辖权的水行政主管部门批准，不得影响防洪安全和船舶正常航行。
　　第十四条 城镇建设和发展不得占用河道，沿河城镇在编制和审查城镇规划时，应当事先征求河道主管机关的意见。
　　国省干线公路、县乡公路两侧河道违法建房的管理由县、区人民政府负总责；农村公路两侧河道违法建房管理由乡镇人民政府负总责。
　　第十五条 在河道管理范围内禁止从事下列活动：
　　（一）在河道管理范围内违法建房、私搭乱建，向河道倾倒垃圾、排放污染水体的废弃物等；
　　（二）在行洪、排涝的河道和渠道内设置影响行洪和输水的拦河渔具等；
　　（三）损毁、破坏水工程设施及其附属设施和设备；
　　（四）在堤身、岸坡及临河10米宽的滩地上耕种；
　　（五）在水闸管理范围的水域内捕鱼、停船（闸管单位因工作需要的除外）；
　　（六）其他影响水工程效益发挥、有碍水工程安全运行的行为。
　　第四章 防汛与清障
　　第十六条 河道防汛和清障工作实行地方人民政府行政首长负责制。
　　第十七条 一切单位和个人都有保护河道堤防安全和参加防汛、抗洪、抢险的义务，并有权对侵占、破坏河道及水工程的行为进行制止、控告和检举。
　　第十八条 在紧急防汛期，防汛指挥机构根据防汛抗洪的需要，可以在其管辖范围内调用物资、设备、交通运输工具和人力，决定采取取土占地、砍伐林木、清除阻水障碍物和其他紧急措施。
　　第十九条 对河道管理范围内的阻水障碍物，按照“谁设障、谁清障”的原则，由河道主管机关提出清障计划和实施方案，由县、区防汛指挥部责令设障者在规定的期限内清除。逾期不清除的，由县、区防汛指挥部组织强行清除，并由设障者负担全部清障费用。
　　第五章 河道管理范围内项目审批
　　第二十条 河道管理范围内的建设项目是指在河道管理范围内新建、扩建、改建的建设项目，包括：开发水利、防治水害、整治河道的各类工程，跨河、跨堤、穿河、穿堤、临河的桥梁、码头、栈桥、道路、渡口、管道、缆线、取水口、排污口等建筑物，厂房、仓库、工业和民用建筑及其他公共设施，以及为上述项目实施的钻探。
　　第二十一条 河道管理范围内的建设项目，必须按照河道管理权限，经水行政主管部门或经授权的河道管理机构审查同意后，方可按照基本建设程序履行审批手续。
　　涉及航道的，应当征求交通部门的意见。
　　第二十二条 河道管理范围内建设项目审查包括：建设方案审查和施工方案审查。建设方案、施工方案（包括施工图、施工组织设计等）经有审批权的水行政主管部门或者经授权的河道管理机构审查同意后方可开工建设，并在建设过程中接受水行政主管部门的监督。方案确需改变的，应当经原批准机关同意。
　　第二十三条 建设单位在提出建设方案申请时，应当如实提供以下材料：
　　（一）建设项目申请文件；
　　（二）建设项目所依据的文件；
　　（三）建设项目涉及河道及防洪工程部分的初步方案；
　　（四）占用河道管理范围的情况及该建设项目防御洪涝的措施；
　　（五）建设项目对河势变化、堤防安全、河道行洪、河水水质的影响以及拟采取的补救措施。对于大中型及重要小型建设项目，应当附具有相应资质单位编制的并经有管辖权的审批单位组织专家评审的防洪评价报告。
　　水行政主管部门或者经授权的河道管理机构自受理建设方案申请之日起60日内，应当作出同意或者不同意建设的书面决定。需经上级水行政主管部门或者流域管理机构审批的依其规定。
　　第二十四条 河道管理范围内的项目建设具体技术要求如下：
　　（一）修建桥梁、码头、栈桥和其他设施，不得缩窄行洪通道，影响河势稳定。跨河建筑物应尽可能在河道中少设或不设墩柱，占用的河道行洪断面应有补偿措施，所设墩柱不得影响河道疏浚。
　　（二）跨河、跨堤建筑物的上下游河岸和堤防应根据需要增做护岸、护坡、防渗工程。护岸、护坡、防渗工程必须由具备相应水利设计资质的单位设计。
　　（三）根据《堤防工程设计规范》，桥梁、渡槽、管道等跨堤建筑物、构筑物其支墩不应布置在堤身设计断面以内。
　　（四）为满足堤防防汛抢险、管理维修等要求，立交的跨堤建筑物与堤顶的净空高度一般不得小于4。5米。若确实难以做到的，应满足不小于人行通道2。2米的净空要求，但建设单位应顺堤专设三级公路标准的防汛通道。
　　（五）桥梁和栈桥的梁底必须高于当地设计洪水位，并按照防洪和航运的要求，留有一定的超高；管道（顶管除外）和缆线需要穿过堤防时，必须在设计洪水位以上埋设，并采取相应的保护措施。
　　第二十五条 经过审查同意的河道管理范围内的项目建设，在开工前，建设单位应办理开工手续。
　　汛期不得破堤施工。跨汛期施工的河道及水工程，建设单位必须制定度汛方案，报相应的河道管理机构和防汛指挥机构。
　　经批准占用河道滩地、水域进行建设的，建设单位应向当地河道管理机构缴纳河道滩地临时占用补偿费。航道养护等公益性建设项目，经有管辖权的河道主管机关批准，可以减免缴纳河道滩地临时占用补偿费。占用水工程的，建设单位按水工程原有标准予以修复、修建或者给予补偿。以上内容由建设或施工单位与当地河道管理机构签订协议，协议签订后，建设项目方可开工。
　　为保证建设项目竣工后现场清理干净，保证河道安全畅通，施工单位在开工时应当按照清理现场的工作量向河道管理机构预交现场清理复原抵押金。现场全部清理完毕后退还抵押金。
　　第二十六条 河道管理范围内的项目建设必须按批准的建设方案和施工方案进行施工，在工程定线、测量、放样时，建设单位必须按管理权限邀请河道管理机构派员参加并接受其监督管理。
　　建设项目涉及防洪、行洪安全部分的工程应当由水利工程质量监督机构进行质量监督。
　　河道及水工程竣工时，建设单位应当邀请水行政主管部门和河道管理机构参加验收，验收合格后方可启用。建设单位应当在竣工验收后及时按管理权限向水行政主管部门、河道管理机构报送有关竣工资料，河道管理机构应当建立工程管理档案。
　　第二十七条 河道管理机构应当强化建设项目现场管理，定期对河道管理范围内的建设项目进行检查，凡不符合上述规定要求的，应当提出限期整改的要求，有关单位和个人应当服从河道管理机构的管理。
　　第六章 河道采砂管理
　　第二十八条 县、区人民政府应当加强对本行政区域内河道采砂管理工作的领导，落实专项管理经费，协调、解决河道采砂管理中的重大问题。
　　第二十九条 县、区水行政主管部门负责本行政区域内河道采砂的具体管理工作。县、区公安、交通、国土等部门和沿河乡镇，要协助做好河道采砂管理工作。
　　市水务、公安、交通、国土等行政主管部门应加强对河道采砂管理工作的指导、督查工作。
　　第三十条 县、区人民政府应当适时组织水务、公安、交通等行政主管部门进行联合执法，加强对本行政区域内河道采砂的监督检查，依法查处违法采砂活动。
　　第三十一条 河道采砂实行统一规划制度。
　　编制河道采砂规划，应当充分考虑河道防洪安全、通航安全、涉河工程安全和河势稳定的要求，符合流域综合规划和河道防洪、河道整治以及航道整治等专业规划。
　　河道采砂规划，由县、区水行政主管部门编制，报市水行政主管部门批准。
　　第三十二条 河道采砂实行许可制度。
　　在河道管理范围内采砂必须提出采砂申请，取得河道采砂许可证后，方可开采。河道采砂许可证，由县、区水行政主管部门负责审批发放，同时报市水行政主管部门备案。涉及航道的，应当征求交通部门的意见。
　　第三十三条 在河道管理范围内采砂，应按照批准的范围和作业方式进行，并按规定缴纳河道采砂管理费。
　　第七章 经费
　　第三十四条 纯公益性河道管理机构的工程运行维修养护经费，按照水工程隶属关系，由相应的地方财政承担，工程更新改造费用纳入基本建设投资计划。
　　第三十五条 工业、农业和其他由河道及水工程提供水源的用水单位和个人，应当按规定交纳水费；受河道及水工程防洪保护的受益户，应当交纳河道工程修建维护管理费。
　　所收费用实行收支两条线管理，专款专用。
　　第三十六条 河道管理机构，在管好用好河道及水工程的前提下，应当充分利用管理范围内的水土资源和设备、技术条件，因地制宜开展多种经营活动。
　　第三十七条 河道主管机关收取的各项费用，用于河道堤防工程的建设、管理、维修和设施的更新改造。结余资金可以连年结转使用，任何部门不得截取或者挪用。
　　第八章 罚 则
　　第三十八条 违反本办法规定的单位和个人，按《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国河道管理条例》等法律法规规章的规定予以处罚。
　　第三十九条 对县级以上人民政府水行政主管部门作出的行政处罚决定不服的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼，逾期不申请行政复议、不起诉，又拒不执行处罚决定的，由县级以上人民政府水行政主管部门申请人民法院强制执行。
　　第四十条 对阻挠河道管理人员依法执行公务的，按照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第四十一条 河道主管机关、河道管理机构的工作人员，徇私舞弊、玩忽职守、滥用职权的，由其所在单位或上级河道主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第九章 附 则
　　第四十二条 本办法由市人民政府水行政主管部门负责解释。
　　第四十三条 本办法自颁布之日起施行。